老师，公司2021年12月成立，12月31日打入第1笔投资款，12月份公司有一个员工（需要发工资和年终奖）但当时12月份财务没有到位，工资的话2月份才一起补发前面的，其中把12月份工资的计提放在了1月份。2021企业年报需要进行调整吗？最初只是填入了第1笔投资款的金额。2022年在发工资的时候，按照12月份单独核算，年终奖单独核算，1月份单独核算，2月份单独核算。

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:28

老师我是单独核算的，也没有影响吗？

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:30

我在核算的时候，2021年12月份，是按照当月的工资当月计提的社保，但这个计提是在1月份。12月我还没有入职。也就是说后面会给他补缴12月份的社保和公积金。这种情况下，我之前提交的2021年的年报是不是需要调整呀？

佟老师 解答

2022-03-04 15:31

单独核算是什么意思？你是要把工资奖金放到去年是吗

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:33

12月，比如说3万工资，5000的基础扣除，3000的专项扣除，然后扣除社保公积金个税。就是他12月份的实际的工资。年终奖就按照年终奖的规则来算。
2022年1月份的时候，按照1月份的工资再计算1月份要交的社保公积金个税。2021年12月份和1月份没有关系。

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:35

 也就是说我后期会给员工补交12月份的社保和公积金，那么2021年的企业年报要不要进行调整？之前提交的2021年的企业年报就只有一笔资本公积什么都没有。

佟老师 解答

2022-03-04 15:35

没明白，及到哪个月份只跟你是否是与当期应该发生的业务有关，跟所属期有关，跟你上面计算个税没有关系，本身应该是发生时才产生纳税义务

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:42

2021年在工商，企业年报公告，我只填了资产总额比如说10万，2021年员工的社保费，公积金都是没有交的，这算是公司的负债吗？在社保信息公布里面，需要填写员工的基本养老保险基数，累计欠缴金额吗？

佟老师 解答

2022-03-04 15:45

你要是做了应付职工薪酬处理了就是负债了，你12月份实际缴纳的社保了吗

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:47

12月份没有缴社保，也没有计提工资，12月份的工资是是1月份计提的2月份付的

佟老师 解答

2022-03-04 15:48

所以，你就做到22年1月份就可以了

无痕浅墨 追问

2022-03-04 15:49

也就是2021年工商年检的财报不用修改，12月的工资，做到1月的负债里面？12月年报上面除了10w注册资本，全是0？

佟老师 解答

2022-03-04 15:50

是的，就是按照您的叙述做处理