请问，机票是怎么抵扣呢

鲤鱼绿茶 追问

2022-03-04 15:16

但如果这个费用没有行程单，只有携程开具的电子普票呢

鲤鱼绿茶 追问

2022-03-04 15:17

意思是要计算抵扣的话必须要有注明信息的行程单，如果在这个行程单时间公司是小规模公司，这个也是不能抵扣的对吧

美橙老师 解答

2022-03-04 15:20

携程开具的电子普票不能抵扣，要行程单才可以。

鲤鱼绿茶 追问

2022-03-04 15:23

行程单的时间，那时候公司还不是一般纳税人，那还是不能抵扣吗

美橙老师 解答

2022-03-04 15:25

是的，小规模时取得的专票不能抵扣。除非小规模时没有发生任何生产经营活动

鲤鱼绿茶 追问

2022-03-04 15:47

开办期是小规模，间隔两个月后才申请的一般纳税人，小规模期间的电子行程单能不能计算抵扣

美橙老师 解答

2022-03-04 15:51

如果你公司自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

鲤鱼绿茶 追问

2022-03-04 16:09

好的，谢谢老师

美橙老师 解答

2022-03-04 16:10

不客气，满意请给个五星好评，祝你工作生活愉快！

鲤鱼绿茶 追问

2022-03-04 16:12

公司是2021.11月办理的营业执照，2022.1月做的税务登记，2022.3才做的税种核定，会计也是三月才来，前期的开办费用可以直接全部做到三月，还是要按照取得发票的时间记账

美橙老师 解答

2022-03-04 16:19

小企业按未用适用法，直接入当期就可以了。