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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-03-20 15:32

去年一笔管理费用租车费，发票金额288000元，账务处理，借：管理费144000，贷：银存144000，附票288000，没有做应付款之类的，我如果冲红的话，去年的表用不用调了？今年能不能继续付没有付的144000元？

温暖 追问

2017-03-20 15:46

老师，那么今年继续支付的话，发票怎么办？去年的已经附在去年的凭证里了。

宋生老师 解答

2017-03-20 15:28

您好！小企业的话，一般直接红字冲减，然后做正确的。

宋生老师 解答

2017-03-20 15:41

您好！你红冲要冲去年的才行。建议你就不要做分录冲了，汇算清缴的时候调增就可以了 
今年可以继续支付。

宋生老师 解答

2017-03-20 15:48

您好！你现在付的只是去年没付完的。 
不需要发票。只要银行汇款单就可以了。

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