高新企业：老师好，我们公司去年刚准备做高新企业，请问高新企业都有什么科目设置，工资、领用材料、还有出差费，分别会计分录怎么做，月底都怎么结转？

李霞老师 解答

2022-03-04 11:05

其他的就是正常结转就可以了。

zhihuiziz 追问

2022-03-04 11:20

领用的材料呢怎么做？

李霞老师 解答

2022-03-04 11:44

如果用用的材料也适用于研发支出的，也可以寄到研发支出里面。

zhihuiziz 追问

2022-03-04 13:21

老师请你帮忙帮，原材料从库房领用到期末结转的会计科目写一份谢谢老师

李霞老师 解答

2022-03-04 14:14

借，原材料，贷银行存款，

李霞老师 解答

2022-03-04 14:14

借，研发支出-费用化支出，贷，原材料

zhihuiziz 追问

2022-03-04 14:44

老师计提他们的工资和社保呢分录怎么写？

李霞老师 解答

2022-03-04 14:49

计提的工资其实就是把管理费用换成了研发支出，费用化支出，别的都是一样。

zhihuiziz 追问

2022-03-04 15:11

研发支出月末要结转到哪里个科目里，老师帮忙写一份谢谢

李霞老师 解答

2022-03-04 15:13

借管理费用，贷研发支出费用化支出，然后借本年利润贷管理费用。

zhihuiziz 追问

2022-03-04 15:52

老师，不是借管理费用--工资   贷  应付职工薪酬吗？

李霞老师 解答

2022-03-04 15:53

你现在是要把研发费用记到管理费用里面，正常，你应该是借研发支出费用化支出贷应付职工薪酬，然后借管理费用工资贷研发支出费用化支出。

zhihuiziz 追问

2022-03-04 16:01

有点绕，老师你帮我写一份完整的分录吧，比如我又办公室人员工资、车间人员工资、研发人员工资，你帮忙写一份完整的工作，从计提到发放，然后月末结转会计分录好吧？

李霞老师 解答

2022-03-04 16:12

你研发人员的就寄到，借研发支出-费用化支出，贷应付职工薪酬-职工工资。

李霞老师 解答

2022-03-04 16:12

借管理费用-职工工资贷、研发支出费用化支出。

李霞老师 解答

2022-03-04 16:12

借本年利润贷管理费用。

李霞老师 解答

2022-03-04 16:13

你哪些属于研发人员的，你都记到研发支出里面去。

zhihuiziz 追问

2022-03-04 16:14

好的非常感谢老师耐心帮助

李霞老师 解答

2022-03-04 16:19

祝您生活愉快感谢五星好评