老师，，你好！去年计提了赠送的产品，今年不送了怎么冲回来？

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:23

销售费用

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:23

今年冲回来，会抵今年的一个成本吗？

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:24

不是很理解，老会计说冲回来后就可以抵今年的一个成本

郭老师 解答

2022-03-04 10:24

你好，借销售费用贷预收账款做的是这个吗？

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:27

好像借销售费用 贷库存商品

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:28

我们拿自己做的产品当赠品送给客户

郭老师 解答

2022-03-04 10:28

借库存商品贷，以前年度损益调整。
你看一下你这个库存商品在仓库里面。

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:28

这笔分录应该怎么做？

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:29

只是先计提这个费用，实际还没赠送

郭老师 解答

2022-03-04 10:31

你好，上面的分录给你写了。

郭老师 解答

2022-03-04 10:31

借库存商品贷，以前年度损益调整做这个。

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:38

不是很理解

郭老师 解答

2022-03-04 10:38

好，把销售费用改成了以前年度损益调整，因为跨年了。

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:39

我就想知道如果我们公司赠送给客户，先计提，怎么写分录

苗条的电脑 追问

2022-03-04 10:40

这样写会不会冲抵点本部门的一个成本

郭老师 解答

2022-03-04 10:40

借销售费用贷预收账款应该做这个。

郭老师 解答

2022-03-04 10:40

然后实际赠送出去，借预收账款
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项。