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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-03-04 09:27

你好，如果是和农民或自产自销的公司，个体户购买的，一般纳税人按照 9%抵扣
借 原材料
 应交税费
贷 银行存款

会计学堂 追问

2022-03-04 09:29

老师，农产品不是免税的吗

紫藤老师 解答

2022-03-04 09:29

如果你购入的免税的，可以抵扣进项

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按0税率计算销项税额
2015-09-06 13:54:33
附表1，免税销售货物里面填写，然后去填写减免明细表最后一行。
2024-08-14 11:32:40
附表1，免税销售货物里面填写，然后再去减免明细表最后一行，选择免税性质第一列和第三列填写销售额。
2024-09-03 14:32:02
填写在免税栏就可以了 分录是 借银行 贷主营业务收入 这样做
2022-03-04 09:01:10
1、纳税人，在购进农业生产者自产农产品或者从小规模纳税人处购进农产品的当期，凭取得(开具)的农产品销售发票、收购发票和增值税专用发票按照11%扣除率计算当期可抵扣的进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏。 2、纳税人，在一般纳税人处购进农产品取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书。 一般纳税人取得的采购专用发票需要认证，认证后填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第35栏“本期认证相符的增值税专用发票”栏和第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”栏。 一般纳税人取得的海关进口增值税专用缴款书比对相符后，填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第5栏“海关进口增值税专用缴款书”栏。 小规模纳税人免税农产品申报报表怎么填写? 小规模纳税人销售免税的农产品怎样做会计分录? 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 做完这笔分录后再做一笔分录为： 借：应交税金--应交增值税(销项税额) 贷：营业外收入
2019-07-08 19:22:03
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