哪位老师和我说下，差额征税怎么计算？比如合同价100万，分包50万

灵希月 追问

2022-03-04 08:52

一般计税老师

bamboo老师 解答

2022-03-04 08:53

差额征收是指预缴的时候
预缴增值税(100-50)/(1+0.09)*0.02=0.917431192661万元

灵希月 追问

2022-03-04 08:54

请问老师，什么情况下预交？是给甲方开发票的时候吗？还是签合同就要预交

bamboo老师 解答

2022-03-04 08:55

异地提供建筑服务 需要开具发票之前

灵希月 追问

2022-03-04 08:55

也就是按合同价对吗

bamboo老师 解答

2022-03-04 08:55

按照开具发票的金额

灵希月 追问

2022-03-04 08:57

那也就是分包发票也要开具出来才能减去分包款后预交对吧

bamboo老师 解答

2022-03-04 08:58

是的 分包发票也要开具出来才能减去分包款后预交

灵希月 追问

2022-03-04 09:22

预交时(100-50)/(1+0.09)*0.02=0.917431192661万元，请问老师，回到机构所在地是按100交税吗？这样也没有优惠啊

bamboo老师 解答

2022-03-04 09:26

回到机构所在地是按100销项税额减去进项税额减去预缴后的缴纳