老师你好！我公司原是小规模纳税人，今年3月1号变为一般纳税人，并将1、2月份增值税等申报缴纳。现2月份有一笔收入已开票，但未结算且未入账。现在税费已申报缴纳，这笔收入3月份账务如何处理呢？分录怎么做？

开心美美 追问

2022-03-03 21:45

原来小规模入账时分录是:
借:银行存款
   贷:应交税费-应交增值税-未交增      值税
        主营业务收入
现在3月1号已将此笔税费提前缴纳了，分录具体怎么做呢？

悠然老师01 解答

2022-03-03 21:49

这个原来不是没有做收入吗，交税的时候怎么做的

开心美美 追问

2022-03-03 21:59

原来交税分录是:
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款

悠然老师01 解答

2022-03-03 22:01

那现在就是
借*银行存款/应收账款
贷*主营业务收入
应交税费-应交增值税

开心美美 追问

2022-03-03 22:30

老师，但我们电子账应交税费科目必须要做到三级科目，不然做不了

悠然老师01 解答

2022-03-04 06:25

那就加上未交增值税吧