公司年会举办租用的场地费，买礼品抽奖用的费用，现场现金抽奖的费用，还有活动过程的餐费。都入什么费用，如果是职工福利费，要缴纳个税不，怎么归集分配到每个员工身上

郭老师 解答

2022-03-03 17:01

分不出来的不用，比如聚餐的这个分不出每个人是多少的不用。
抽奖的能分到每个人是多少需要缴纳

李广君 追问

2022-03-03 17:06

真的非要这么讲究吗，比如说几个员工抽中200元，这个具体怎么做，会计和个税

李广君 追问

2022-03-03 17:07

计提个税的时候，附什么原始凭证

郭老师 解答

2022-03-03 17:07

对的
是的
用发票就可以的。
计提和支付在一个凭证后面用发票和支付的银行回单。

李广君 追问

2022-03-03 17:13

我说是员工抽奖现金这些，哪里有原始凭证？

郭老师 解答

2022-03-03 17:16

你好，到时候后期补一个原始凭证，个人的领用单个人签字。

李广君 追问

2022-03-03 17:23

老师，年会外购的礼品送给公司员工和客户

李广君 追问

2022-03-03 17:24

为啥送给客户的不做进账税转出，反而直接缴纳销项税，之前的进项抵扣了

郭老师 解答

2022-03-03 17:25

因为需要视同销售。外购的送给客户需要视同销售外购的发福利，这种做福利费，福利费不允许抵扣增值税。

李广君 追问

2022-03-03 17:26

知道不让抵扣，我的意思为啥客户的不做进项转出就好，为啥还直接缴纳。两个结果我知道都一样，对增值税

郭老师 解答

2022-03-03 17:29

需要视同销售额
视同销售需要交增值税的，所以你对应的进项就不需要转出。

郭老师 解答

2022-03-03 17:29

因为增值税税法里面有一个规定，外购的送给外面的人，需要视同销售交增值税。