公司出售己折旧完了的二手车，公司开了5000元普票给对方，银行存款收到5000元，公司是一般纳税人，怎么写分录？

胡杨林 追问

2022-03-03 14:17

不抵扣，是不是就不需要应交税费科目

邹老师 解答

2022-03-03 14:18

你好，处置固定资产，是需要做 应交税费—应交增值税   处理的

胡杨林 追问

2022-03-03 14:18

之前购车的时候是小规模纳税人

邹老师 解答

2022-03-03 14:19

你好，不管你之前购车的时候是小规模纳税人还是一般纳税人，现在处置都会涉及增值税啊 

胡杨林 追问

2022-03-03 14:23

现在是一般钠税人，之前是小规模

邹老师 解答

2022-03-03 14:24

（是针对这个回复有什么疑问吗）

胡杨林 追问

2022-03-03 14:32

借固定资产清理4854.37贷4854.37借累计折旧：4854.37贷4854.37

邹老师 解答

2022-03-03 14:32

你好
借： 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：固定资产清理，贷：资产处置损益 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

胡杨林 追问

2022-03-03 14:36

是这图上样吗

邹老师 解答

2022-03-03 14:37

你好
借： 累计折旧 （原值） ， 贷：固定资产（原值）
借：银行存款等科目  5000 ，贷：固定资产清理 5000对应的不含税金额， 应交税费—应交增值税  
借：固定资产清理 5000对应的不含税金额，贷：资产处置损益  5000对应的不含税金额

胡杨林 追问

2022-03-03 14:38

有一个重复了

邹老师 解答

2022-03-03 14:39

你好，是的，是这样处理