老师，我们公司15年的发票有问题，现在被查了，如果罚款补税怎么做账啊

甄彦伟 追问

2022-03-03 12:41

当时是借原材料，进项税，贷库存现金

甄彦伟 追问

2022-03-03 12:41

专票的，五十多万

郭老师 解答

2022-03-03 12:42

你好，是不是已经结转到了成本？如果是的话，
借预付账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款贷银行存款
缴纳的附加税借以前年度损益调整贷应交税费附加税
借应交税费贷银行存款
借营业外支出滞纳金贷银行存款

企业所得税补吗？

甄彦伟 追问

2022-03-03 13:04

应该是要补的

甄彦伟 追问

2022-03-03 13:04

结转到成本了

甄彦伟 追问

2022-03-03 13:05

为什么借预付账款啊

郭老师 解答

2022-03-03 13:05

你好，那你们是提前支付了，给了他钱，但是发票没有给你提供。

甄彦伟 追问

2022-03-03 13:33

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-03 13:33

不用客气，工作愉快。