你好老师，请教你，我公司去年多预计了收入，今年要冲销如何做帐。你好老师，我是冲销2021年的多计收入 我在2021年做帐分录是：借：应收帐款 贷：主营收入 应交税金-应交增值税-销项税 结转了销售成本的 我们是小企业会计准则

老师，我想问下缴纳增值税，小企业会计准则下：借：应交税费-增值税--已交税金； 企业会计准则下：借：应交税费-未交税金 我的操作对吗？

答： 如果是一般纳税人的话，都用应交税费，未交增值税就可以。

小企业会计准则下应交增值税的账务处理

答： 1、小企业会计准则下的增值税账务处理首先应按照当期的收入、成本和税金来准确计算应交税款。在此过程中，应对增值税和关税进行细致的收入和成本核算，这是增值税纳税义务人必须遵守的。 2、小企业会计准则下，纳税人在准备应交税款时，除了按照实际情况来计算应缴税款外，还应确认申报税款是否准确，以及是否存在未申报增值税和关税。 3、小企业会计准则要求，增值税纳税义务人应记录纳税情况和支付的税款，故应全面登记增值税和关税的税款账户信息、纳税凭证和税金支付凭证。 拓展知识：小企业会计准则的增值税账务处理要求采用电税方式申报，确保申报和缴纳税款的准确性和合规性。此外，为了更好地实施增值税税收管理，企业还需要实时监控增值税缴款情况，控制税收风险，确保税收利用率最大化。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我想请教一下如果采用的是小会计准则的企业就是个税手续费退税的会计分录是则呢么样的呢？借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）还是借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费--应交增值税（销项）

答： 你好，建议放到其他业务收入，这样你的增值税销售额和所得税的销售额是一样。