老师，进项税额加计抵扣后，怎么更改报表？账务上又需要怎么处理呢？

小月肖☆ 追问

2022-03-03 10:49

是的，老师

郭老师 解答

2022-03-03 10:52

你好，附表四一般项目加计扣除本期发生额实际抵扣金额里面填写。

郭老师 解答

2022-03-03 10:53

借应缴增值税加计扣除贷、以前年度损益调整
借、银行存款贷应交税费增值税加计扣除。

小月肖☆ 追问

2022-03-03 10:55

老师，本期发生额=本期进项税额×10%，实际抵扣额=本期发生额？
主表里面怎么反映呢？因为去年我们进项税额大于销项税，所以不用交增值税，本期发生额和实际抵扣额怎么填写呢？

郭老师 解答

2022-03-03 10:57

好，对的是的主表自动取数。

小月肖☆ 追问

2022-03-03 10:57

这个加计抵扣，税务局会退款到我们银行账户上吗？

郭老师 解答

2022-03-03 10:57

主表在第19栏里面自动取数的，不需要你单独填写，你保存附表四就可以的。

郭老师 解答

2022-03-03 10:57

不需要抵扣的，只填写本期发生额，不需要填写实际抵扣金额。

小月肖☆ 追问

2022-03-03 10:59

去年我们进项税大于销项税，不用交增值税，那这个加计抵扣怎么填写？按道理说都没有增值税要交，应该就不需要实际抵扣吧？

郭老师 解答

2022-03-03 11:01

好在本期发生额里面填写就可以的。

小月肖☆ 追问

2022-03-03 11:03

我去税务局更改增值税申报表，我账务上调账还需要调以前年度损益调整吗？不能直接反结账到2021年，修改账务吗？

郭老师 解答

2022-03-03 11:05

可以的，可以这么做。

郭老师 解答

2022-03-03 11:05

但是你申报的12月份的财务报表也得修改。