公账收款100万货款，但是一直没有给对方开增值税专用发票！ 对方也不要相关发票了 我这边账务应该怎么处理？有什么风险？

简。 追问

2022-03-03 10:15

老师你好，无票收入 怎么写分录？需要补税吗 补多少

晓宁老师 解答

2022-03-03 10:16

您好，
无票收入需要按正常开具发票一样做分录，只是没有开具发票而已。


无票收入的账务处理是，


借：应收账款等科目，


贷：主营业务收入，


应交税费—应交增值税（销项税额）。


结转成本的账务处理是，


借：主营业务成本，


贷：库存商品。

简。 追问

2022-03-03 11:19

老师，分录这样做我可以理解，但是我无法理解的是 我没有开对应的销售发票  税务局就接收不到这个信息，我做账账面上有销项税额  但是报税的时候没有这个发票 肯定就没有对应的销项税额啊

晓宁老师 解答

2022-03-03 13:38

您好，首先您是公账收的款 ，所以您是需要确认收入的。如果长期挂预收，最后也会被税务认定为收入。其次，税务是没有您这个没有开票的收入，但是在申报表的时候您是需要填写在未开票收入一栏的。