老师好，去税务代开增值税专用发票，增值税和附加税已扣除，结果两张发票要作废，已扣除的金额今年返回，就是这个已经跨年了，之前都计提了附加税，这个收到返回的税款怎么做分录呢

简单的灯泡 追问

2022-01-15 17:43

那附加税呢

小林老师 解答

2022-01-15 17:45

您好，计提附加税是红字冲回，

简单的灯泡 追问

2022-01-15 17:59

是不是这样做：退回增值税：借：银行存款：100借：应交税费-应交增值税−100，

小林老师 解答

2022-01-15 18:49

您好，是的。您的理解非常正确

简单的灯泡 追问

2022-01-15 19:01

收到附加税是不是借：银行存款10，借：利润分配－未分配利润−10

小林老师 解答

2022-01-15 19:06

您好，是的，跨年度是正确的

简单的灯泡 追问

2022-01-15 22:28

谢谢老师

小林老师 解答

2022-01-15 23:18

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持