年末增值税有留底，已将留底转入 应交税金—应交增值税—转出未交增值税的借方，请问，下面需要转出来吗？转出来的话是再转回进项税里面吗？

叶子 追问

2022-03-03 09:17

要交税的时候怎么做分录，账务处理？

郭老师 解答

2022-03-03 09:17

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
结转需要缴纳的增值税。

叶子 追问

2022-03-03 09:19

今年的进项税和销项税里面还有余额，到时一起结转怎么做呢？

郭老师 解答

2022-03-03 09:20

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。

叶子 追问

2022-03-03 09:26

做完上面这个步骤，最后做这个：借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 结转需要缴纳的增值税。是吗？

郭老师 解答

2022-03-03 09:26

好对的是的是这么做的。

叶子 追问

2022-03-03 09:30

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-03-03 09:33

不用客气，工作愉快。