老师，兄弟公司之间的往来问题，又不会还回来。关键是前期已经计入了往来，现在我要怎么调账合适？后期再有这种往来应该怎么做账？

Sally 追问

2022-03-03 14:32

被投资方做实收资本？实收资本不是只有结构上有投资关系的才可以入这个科目的吗？而且做了实收资本还要涉及印花税的问题吧？如果做实收资本E是借：长投   贷：其他应收吗              F借入方做，借：其他应付   贷：实收资本吗
       我可以入其他权益工具投资类科目吗，或者其他债权投资，债权投资这些？

大老师 解答

2022-03-03 14:39

同学您好
如您所说，咱自己清楚f实际上是不会把钱还给e了，这种情况下不管是会计准则上还是税法上都会认为这已经构成了e对f的实质性投资，既然是投资就要f就要就要计入实收资本的就不能挂往来了，对实收资本会缴纳印花税的。
同学至于您说的可不可以计入其他权益工具投资，这个根据所占比列较少或者不能控制f也不够成重大影响的话，是可以计入其他权益工具投资或者其他债权投资的。

Sally 追问

2022-03-03 16:41

那应付方   在手工调整的时候借：应付账款    贷什么呢？

大老师 解答

2022-03-03 16:51

你好同学 
你说的应付方是你例子中的哪个公司呢

Sally 追问

2022-03-03 16:59

E 公司做借：长投  贷：其他应收（因为前期做的这个科目）   F做借：其他应付    贷：什么呢？

大老师 解答

2022-03-03 17:07

同学您好
正常e做借长投贷银行
f做借银行贷实收资本的

Sally 追问

2022-03-03 17:15

不是，老师 。现在是调账，前期E已经做了借：其他应收   贷:银行      F前期已经做了借：银行   贷：其他应付    现在很明确说了，以后这些钱都不会还回来了，所以 两家公司都要做调账，现在这个调账的分录我不会

大老师 解答

2022-03-03 17:29

对，那就是刚刚你上边说的那分录，贷实收资本就可以了