免租期，不交增值税，但平摊收入，这种情况申报增值税表咋填？把收入填进去，自动带出税金，不交就有滞纳金

郭老师 解答

2022-03-02 18:19

然后做账的时候借银行存款，
贷预收帐款300
应交税费应交增值税。
去分摊分摊四个月，借预收账款贷主营业务收入300除以四。

韵 追问

2022-03-03 09:27

老师我没表达清楚！比如合同约定3月4月是免租期，租金在7月支付，3月4月免租期不视同销售，分录：借：应收账款，贷：主银业务收入；应交税费_待转销项税额，3月免租期应交税费分录是待转销项税额，那在3月不应该交税，但在3月申报增值税表填收入报表自动带出税金，不交有滞纳金，这种情况如何处理呢

郭老师 解答

2022-03-03 09:33

好，必须交纳的，你只要开了发票都得交。而且你收到了钱，没有开发票，租金收入也必须缴纳，你收到钱的那一刻，当月就得交。

韵 追问

2022-03-03 10:03

钱是7月才收到的呀，发票也是7月才开的

郭老师 解答

2022-03-03 10:05

那你免租期要么不做收入，要么你确认应该收的收入必须申报必须缴纳的，因为你的纳税期已经到了，即使没有收到钱也得交。