老师，这个凭证怎么做，我实际银行付款2300，发票只来这张

郭老师 解答

2022-03-02 16:44

保险的借管理费用保险费
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。

沈琼娜 追问

2022-03-02 16:47

老师，财产综合险记入哪个科目里面呀

郭老师 解答

2022-03-02 16:48

你好，二级科目保险费就可以的。

沈琼娜 追问

2022-03-02 16:50

老师，也是记入管理费用再是保险费是吗

郭老师 解答

2022-03-02 16:52

你好对的
是这么做的

沈琼娜 追问

2022-03-02 16:55

老师，麻烦再问一下，汇缴清算调整纳税表里面管理费用-业务招待费这一栏金额是按照什么填的

郭老师 解答

2022-03-02 17:01

账载金额是按你账上做的，税收金额是按发生的60%营业收入的千分之五。

沈琼娜 追问

2022-03-02 17:04

老师，假如我管理费用招待费一年发生11000元*0.6=6600，营业收入900万*0.005=4500，我填到纳税调整表里面随便选一个6600或者4500都可以吗

郭老师 解答

2022-03-02 17:11

必须填写4500，按照最少的那一个。

沈琼娜 追问

2022-03-02 17:17

谢谢老师

沈琼娜 追问

2022-03-02 17:18

老师，那纳税调整表里面其他需要填吗

郭老师 解答

2022-03-02 17:19

其他不需要填写的，你还有其他的调整项目吗？没有的不用填写。