我是粉末冶金行业，文件规定，上年营业收入不超过1000w的按照3%来提取安全生产费用，请问计提安全费用时，我怎么算？ 请老师看看，是不是借，生产成本，90000元，这个是由（上年的营业收入300万✖️0.03得来的）贷，盈余公积～专项储备， 90000.本月用安全生产费，借，盈余公积～专项储备，1274.32，贷，银行存款，1274.32，是不是这样？我这样对吗

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 11:13

我想问一下，每个月都要计提9万，还是只是年初计提？
我的做账软件没有一级科目是专项储备，只能添加在盈余公积下面

陈诗晗老师 解答

2022-03-02 11:13

你这个是每个月都要计提的，他不是说每年年初。

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 13:38

每月计提是不是就是计去年对应月份的营业收入✖️0.03，

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 13:41

如果我计提了安全生产费用，比如这个月是4万是我计提的，那我这个月实际发生的安全生产费是1千，以后怎么平帐

陈诗晗老师 解答

2022-03-02 14:35

就是你这里的处理是分两步，先是计提，然后再次使用。这是两个不同的经济业务，如果说你使用的金额超过计提的部分，那么后面你再计提就行了，计提之后你就不会用超。

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 14:37

我明白了，假如我当月计提了2000那我用的话只用了100，怎么办？我计提多了怎么办

陈诗晗老师 解答

2022-03-02 15:34

那就作为余额，后面可以继续使用。

思想觉悟要高 追问

2022-03-02 22:30

那我每个月都在提，不是越来越累计多了吗？

陈诗晗老师 解答

2022-03-02 22:45

你后面也会使用啊，使用的时候就会减少。

思想觉悟要高 追问

2022-03-03 09:55

对，因为我每个月都在计提，然后，计提的数字很大，实际发生的很小，所以专项储备余额在贷方，以后一直累计到100多万怎么办，数字很大怎么平帐呢

陈诗晗老师 解答

2022-03-03 10:54

这个专项储备直接是属于你所有的权益的一个项目，他这个余额大，你就直接放着就行了。