老师你好，有个问题，这个公司的去年年的增值税和附加税，因为某些原因，已经申请延迟缴纳。几年二月份已经交齐，我想问一下这个分录该怎么写。是今年二月分已经补齐

xijunkokhjhk 追问

2022-03-02 11:28

老师，没有，当时那个会计只是做了印花税的计提,  而且刚刚我看了看银行回单，二月份的滞纳金印花税和其他附加税都按比例多出来了  我不知道该怎么做了

郭老师 解答

2022-03-02 11:29

借以前年度损益调整
贷，应交税费、附加税、印花税，
借应交税费，贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-02 11:30

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。

xijunkokhjhk 追问

2022-03-02 13:37

还补计提吗？我有点迷了

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷银行存款
这个增值税是这样做吗

郭老师 解答

2022-03-02 13:42

好，对的事的，第一个是结转的，第二个是缴纳的。