1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-03-02 10:19

你好；   需要的； 按照权责发生制 在应交的月份里面去计提应收账款 和收入报税的  

一先生 追问

2022-03-02 10:20

是增加应收挂帐，还是同时要结转收入呢

一先生 追问

2022-03-02 10:21

能不能不挂帐处理呢，地产和物业同一个老板，空置房物业费不一定会给到物业公司

meizi老师 解答

2022-03-02 10:26

 你好；   是的。 比如 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 先按期挂账报税 ；先不管是否会收到 ； 后面收不到在处理坏账   

一先生 追问

2022-03-02 10:31

计提的税是要先缴吗？物业先垫钱预缴？万一后期只收回一半或者收不回来，这交出去的税怎么处理，如何做分录

meizi老师 解答

2022-03-02 10:35

 你好；  1. 是的  权责发生制来做账的 2.      借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款 

一先生 追问

2022-03-02 10:39

还是没理解 计提缴纳的税费怎么处理，怎么退回

meizi老师 解答

2022-03-02 10:44

 你好；   1.   。 比如 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 先按期挂账报税   计提税费 这样就是计提哦 

一先生 追问

2022-03-02 11:09

挂帐报税是要真的扣款缴纳吗？ 后期万一收不回怎么退税

meizi老师 解答

2022-03-02 11:17

 你好； 是的。 会扣税的； 因为你要报税的   

上传图片  
相关问题讨论
你好；   需要的； 按照权责发生制 在应交的月份里面去计提应收账款 和收入报税的  
2022-03-02 10:19:26
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
申报增值税收入为8497101.08元，申报企业所得税年度销售收入3246653.29元，相差5250447.79元，
2023-07-28 13:37:29
您好，没有收，物业服务提供了也需要确认收入缴纳增值税的
2022-03-05 10:35:27
一、建筑企业增值税收入确认时间 先开具发票的情况： 如果建筑企业先开具了发票，那么开具发票的当天即为增值税纳税义务发生时间。这是因为发票的开具通常意味着交易的确认和收入的实现，税务机关以发票开具时间作为一个明确的标志来确定纳税义务。 例如，建筑企业在工程尚未完工时提前开具了增值税发票，那么即使此时未收到工程款，也应在发票开具当天计算缴纳增值税。 未开具发票的情况下： 提供建筑服务过程中收到预收款时，收到预收款的当天不是增值税纳税义务发生时间，但是需要按照规定预缴增值税。 建筑企业在提供建筑服务完成时，取得索取销售款项凭据（如合同约定的付款日期）的当天，如果没有开具发票且未收到款项，也应确认增值税纳税义务发生；如果合同未约定付款日期，那么建筑服务完成的当天即为增值税纳税义务发生时间。 例如，一项建筑工程完工并交付使用，合同约定在交付后 30 天内付款，那么在工程交付 30 天期满或实际收到款项（以先发生者为准）时，确认增值税纳税义务发生。 二、建筑企业企业所得税收入确认时间 完工进度法（完工百分比法）： 对于建筑企业的持续时间较长的建筑工程，如果建造合同的结果能够可靠估计，企业通常应采用完工进度法确认收入和成本。 企业根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例等方法确定完工进度，按照完工进度确认合同收入和合同费用。 例如，一项建筑工程合同总金额为 1000 万元，预计总成本为 800 万元，在某一会计期间实际发生成本 400 万元，此时完工进度为 400÷800 = 50%，则应确认 50%的合同收入，即 1000×50% = 500 万元的收入。 竣工结算时： 当建筑工程项目竣工结算时，应根据竣工结算的金额对之前按照完工进度确认的收入进行调整，最终确定整个项目的企业所得税收入。 例如，工程竣工结算金额为 1100 万元，而之前按照完工进度累计确认的收入为 900 万元，那么需要在竣工结算时确认剩余 200 万元的收入。 三、关于单纯以开票或收到工程款来确定收入的局限性 开票确认收入的局限性： 仅以开票来确认收入存在一定的不合理性。因为在实际业务中，可能存在提前开票或滞后开票的情况。 例如，为了满足客户的特殊要求提前开具发票，但此时工程进度尚未达到相应的收入确认阶段，或者工程已经完成但由于各种原因发票延迟开具，都会导致开票时间与实际收入确认的时间节点不一致。 收到工程款确认收入的局限性： 以收到工程款来确认收入也不完全准确。因为工程款的支付可能受到多种因素的影响，如工程结算周期、发包方的资金状况、合同约定的付款条件等，与工程的实际完工进度和收入的实际实现可能存在差异。 例如，合同约定按工程进度分期付款，但发包方因资金紧张延迟付款，此时建筑企业不能因为未收到工程款而不确认已完成部分工程的收入。
2024-08-08 13:46:36
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • P2，这里为什么不是取最高（1400+1400）÷2＝1400？沿边界 问

    边界同一处昼夜超标：按昼夜均值（最高 %2B 最低）÷2 边界不同位置 2 处超标：分别算每一处税额，相加合计，不是 ×2 你误区 两处超标 ≠ 最高值 ×2 而是： 甲点位算一笔环保税 乙点位再单独算一笔 两笔正常相加，不是直接翻倍 为什么不（1400%2B1400）÷2 昼夜分贝一样，平均本来就是 1400 两处点位，就要 1400 %2B 1400 = 2800 不是平均后再算 答

  • 老师工业燃料油发票编码是多少呀谢谢 问

    同学，你好 *燃料油*工业燃料油 10701010401 答

  • 请问出口的，客户是印度公司，抵运国是印度，付款是他 问

    提单收货人可以写香港公司，不影响退税，关键要把合同、报关、收汇对齐，并备好三方协议 / 指定收货说明。 合规填写要点 提单：收货人 Consignee 填香港公司；通知人 Notify Party 填印度终端公司，备注可写 “为香港公司指定收货人”。 报关单：境外收货人填香港公司（合同买方 / 付款方）；运抵国填印度。 合同：明确香港公司为买方、印度公司为指定收货，留存合同与付款凭证。 收汇：香港公司付款，与报关单、合同主体一致，做好核销。 退税与外汇 税局看三流一致（合同 / 单证 / 资金），单据指向香港公司、付款来自香港公司，通常可退。 外汇按 “谁出口谁收汇”，香港公司付款属正常三方贸易，提供三方协议 / 说明可通过核验。 备齐资料备查 出口合同（含指定收货条款）、商业发票、提单、报关单、收汇水单、三方协议或指定收货说明。 答

  • 老师，汇算清缴30-其他项，累计折旧，都怎么取数呀 问

    您好，您是要调增吗？ 答

  • 老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局 问

    增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...