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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-03-02 10:19

你好；   需要的； 按照权责发生制 在应交的月份里面去计提应收账款 和收入报税的  

一先生 追问

2022-03-02 10:20

是增加应收挂帐，还是同时要结转收入呢

一先生 追问

2022-03-02 10:21

能不能不挂帐处理呢，地产和物业同一个老板，空置房物业费不一定会给到物业公司

meizi老师 解答

2022-03-02 10:26

 你好；   是的。 比如 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 先按期挂账报税 ；先不管是否会收到 ； 后面收不到在处理坏账   

一先生 追问

2022-03-02 10:31

计提的税是要先缴吗？物业先垫钱预缴？万一后期只收回一半或者收不回来，这交出去的税怎么处理，如何做分录

meizi老师 解答

2022-03-02 10:35

 你好；  1. 是的  权责发生制来做账的 2.      借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款 

一先生 追问

2022-03-02 10:39

还是没理解 计提缴纳的税费怎么处理，怎么退回

meizi老师 解答

2022-03-02 10:44

 你好；   1.   。 比如 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 先按期挂账报税   计提税费 这样就是计提哦 

一先生 追问

2022-03-02 11:09

挂帐报税是要真的扣款缴纳吗？ 后期万一收不回怎么退税

meizi老师 解答

2022-03-02 11:17

 你好； 是的。 会扣税的； 因为你要报税的   

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相关问题讨论
你好，收取的物业费做收入，借，银行存款贷主营业务收入 应交税费应交增值税，所得税根据你们的财务报表上的利润进行缴纳
2019-03-15 19:13:09
你好；   需要的； 按照权责发生制 在应交的月份里面去计提应收账款 和收入报税的  
2022-03-02 10:19:26
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
我是税务师事务所的，从事税收鉴证过程中遇到如下情况，以下情形下企业所得税与增值税是如何判定的：1、截至2011年12月31日，甲公司以分期收款方式发出商品的金额达5700多万元，未收款未开具销售发票，企业所得税与增值税均未缴纳；2、商品未发出，但已开具900万元增值税专用发票给客户，收到款400万元，已按900万元全额缴纳增值税但均未缴纳企业所得税。注：以上“均未缴纳企业所得税”为通俗表述，应为：未按企业所得税政策确认为销售收入。“均未缴纳增值税”同理。谢谢。
2017-06-20 21:07:11
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2023-07-28 13:37:29
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