企业核定征收的个税退回，怎么做分录？当年和跨年有区别吗？

活力的电脑 追问

2022-03-02 09:11

我们是建筑业，以前个税就是按核定征收，现在开始按实际个人所得征收，所以有一段时间都个税退回了，

郭老师 解答

2022-03-02 09:13

你好，你当时的分录是怎么做的？

活力的电脑 追问

2022-03-02 09:20

借，所得税，贷，应交税金-应交个人所得税

郭老师 解答

2022-03-02 09:22

借应交税费企业所得税，借所得税费用负数，这个是当年的。

郭老师 解答

2022-03-02 09:23

跨年的借应交税费贷，以前年度损益调整。