老师，我想咨询一下，2月公户转账30万，3月才收到专票，但是专票是50万货款发票，做账怎么做呢？

火星上的蛋挞 追问

2022-03-01 22:09

货物是分批送到的，然后发票是总额开出的，现在还没写2月分录

火星上的蛋挞 追问

2022-03-01 22:10

货物是有些2月到，有些3月1号即今天到

bamboo老师 解答

2022-03-01 22:11

收到货物的时候
借：原材料等
贷：应付账款-暂估应付账款
支付款项的时候
借：应付账款
贷：银行存款
收到发票的时候
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款

火星上的蛋挞 追问

2022-03-01 22:14

不是老师，我们是按开票销售额来做账，是电商行业，所以货物跟账面是不同的

bamboo老师 解答

2022-03-01 22:14

按开票销售额来做账？

是您开具发票还是收到发票？

火星上的蛋挞 追问

2022-03-01 22:15

现在我就是想问，公户转30万，次月收到专票50万，那该怎么做那账合适

bamboo老师 解答

2022-03-01 22:15

借：预付账款
贷：银行存款
借：库存商品等
贷：预付账款

火星上的蛋挞 追问

2022-03-01 22:15

开出去的发票销售额做账

bamboo老师 解答

2022-03-01 22:16

借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

火星上的蛋挞 追问

2022-03-01 22:18

借预付账款30万 贷银行存款30万，收到专票后是，借库存商品50万，贷预付账款50万，那两个预付账款不平啊，挂账啊

bamboo老师 解答

2022-03-01 22:18

对啊 您付了30 收到50的发票 还欠对方20啊 
难道20不需要支付了吗？