老师，我们是贸易公司，有内销和外销，内销的购进发票还没开进来，用外销的进项发票认证抵扣了部分税款，是不是外销的购进发票不能抵扣，已经认证抵扣了部分税款怎么办

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-03-01 20:25

同学你好
这部分进项也要区分内销和外销，内销的抵扣，外销的做进项税额转出

慧琳追问

2022-03-01 20:27

内销的进项发票还没开进来，已经抵扣了部分外销进项发票的进项税额是不是得转出交税

易老师解答

2022-03-01 20:30

这个没有一定要转出交税的内销的进项也是可抵的

慧琳追问

2022-03-01 20:33

内销的进项没有发票怎么抵扣

易老师解答

2022-03-01 20:40

没有就不能抵的只能凭票抵的

慧琳追问

2022-03-01 20:42

那还是外销进项发票的进项税额要全额做进项税额转出，已经抵减销项税额的那部分要交税了

易老师解答

2022-03-01 20:47

退税部分有没有能抵的也行

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