想咨询下老师，经营了6年的断桥铝门窗加工厂一直都没有会计做账，小规模纳税人，之前只是请了代理记账公司报税，仓库里有不少的存货和材料，固定资产机械设备也没有登账，只有应收应付账款是知道的，老板的投资款也是以前就投进来的，后来资金周转困难，也是老板垫付的，垫付了多少他也没登记，前几年赚了的钱老板也自己提走了。现在要重新整理做账应该怎么弄？前两年某员工投股了26万，今年工厂搬迁扩张年初又有新人加入投了100万。这两人占股怎么算比例？实收资本怎么算啊，新厂房租金和装修费怎么做账呀

媛 追问

2022-03-01 18:36

老板没有实缴，自己这几年加起来投了多少他也没登流水。请问老师盘点需要盘点哪些呀？

meizi老师 解答

2022-03-01 18:41

 你好；   盘点你所有的明细。 比如往来科目   固定资产。 库存商品   实收资本 。   应交税费；实收资本等   

媛 追问

2022-03-01 18:47

嗯嗯，旧厂房这个月底到期，新厂房上月已经付了一年租金和已经在装修了，这租金和付的装修费算资产里的吗？新股东加入投100万，怎么给算股份占多少啊？

meizi老师 解答

2022-03-01 18:49

 你好；   你先去看你  注册资本是多少； 去计算哈 ；   不计入资产里面   

媛 追问

2022-03-01 18:55

我刚看营业执照，注册资金是500万，是不是新股东投100万，占的股份比例就是20%呀？麻烦老师解答了

媛 追问

2022-03-01 19:02

还想咨询下老师，新厂房付的一年租金，是要做长期待摊费用吗？长期待摊费用我看书上说是资产类的，为什么付的租金在盘点后建帐时候不做资产呀。

meizi老师 解答

2022-03-01 19:03

你好 ；   是的；就是 20%比例的 ；    1. 一年内的 做 预付账款或者其他应付款。 不是长期待摊费用的  

媛 追问

2022-03-01 19:12

做了预付账款后，之后每月个租金在摊是？请问分录怎么做呀。厂房是门窗加工厂

meizi老师 解答

2022-03-01 19:38

你好； 是的。  按照租期来分摊； 比如借预付账款贷银行存款。 按月分摊 ：借 制造费用-租赁费 贷预付账款  。   

媛 追问

2022-03-01 19:43

谢谢老师，厂房的装修费用怎么做分录呀？要摊吗。按照多少年摊呀

meizi老师 解答

2022-03-01 20:08

你好； 可以的 借长期待摊费用-装修费贷银行存款 。 借 制造费用-装修费贷长期待摊费用-装修费