请问下大家，我公司开发了一个系统，其中，销售体验卡的钱直接进入微信商户中，第二天结算至公户，我们规定销售一张体验卡佣金50元，可以直接系统提现，佣金是从微信商户中提现出来的，请问下老师们，这笔佣金需要发票吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-01 17:47

老师，我们售出卡后，借：银行存款   78    贷：预收账款  128       这中间差额就是佣金50      随后，消费时，借：预收账款   128   贷：主营业务收入  128     那请问下老师，售出卡后分录差额50，我们怎么做账，因为从系统中直接提现佣金是没有提供发票的？

文文老师 解答

2022-03-01 17:49

若是这样处理，差额佣金50元，需要发票。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-01 17:56

那老师，请问下如何处理，可以不用发票，请指教。 对于这块，我真的不知道该如何处理。

文文老师 解答

2022-03-01 17:57

预收，主营业务收入，均按78元处理

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-02 11:18

请问下能否不要发票怎么处理或者就不能处理？

文文老师 解答

2022-03-02 11:23

不要发票，预收，主营业务收入，均按78元处理
要发票，按你的分录金额处理

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-02 16:14

嗯 好的   如果按照78元入账，那50元是否为漏报收入呢？因为50元是直接从微信商户号提现出去的，倒没有进入公户。

文文老师 解答

2022-03-02 16:20

目前只有这二种处理方式。没有更好的方法