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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-03-01 14:49

您好
 1.向立达场出售产品400件，价款总计为元及增值税元价税款尚未收到

借：应收账款452000
贷：主营业务收入400000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 52000
2.收到圣达厂归还前欠货款200000元，存入银行
借：银行存款200000
贷：应收账款 200000
3.向万达出售B产品200件，没见售价900元 增值税税率13% 货款已收 存入银行

借：银行存款203400
贷：主营业务收入200*900=180000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  180000*0.13=23400
4.结转本月出售产品的成本 其中A产品250000元 B产品100000元
借：主营业务成本350000
贷：库存商品350000
5.出售乙材料200千克 每千克70元 增值税税率13% 款项已存入银行
借：银行存款 14000+1820=15820
贷：其他业务收入 200*70=14000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 14000*0.13=1820
6.乙材料的成本为每千克50元 结转其成本
借：其他业务成本10000
贷：原材料 50*200=10000

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相关问题讨论
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
你好，是缴纳增值税的会计分录吗
2021-11-28 23:03:28
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
你好，什么原因免税的？
2024-03-25 15:01:58
一般纳税人计提增值税的会计分录包括：应交税费贷方、应交税费借方、营业税贷方、营业税借方等。 应交税费贷方是指企业缴纳当期应交税费的金额，表示纳税义务的发生，一般在本期的损益科目上计提，当期需要实际支付的所有税费总额和应交税费贷方相等。 应交税费借方指企业可以减免的税费总额，该项税费在当期不需要支付，用于纳入到企业未来税费抵扣的金额，一般也计提在本期损益科目上。 营业税贷方是企业收入产生的增值税，系指企业收入达到营收税法定标准后，需要扣缴的税费金额，一般也计提在本期损益科目上。 营业税借方指企业收入达到营收税法定标准后，可以减免的税费金额，在企业未来税费抵扣的金额，一般也计提在本期损益科目上。 拓展知识：总的来说，一般纳税人计提增值税的会计分录，是指公司在缴纳税费时，应当按照税收法律规定，按照纳税计划，划分应缴的税费，经过调整后，计入企业的财务记账中，用于反映企业税收记账的真实情况，以及企业在税收方面的负担等。例如，企业的营业收入达到营收税法定标准后，将按照规定缴纳营业税，企业需要将其计入会计分录中，作为企业税收负担的反映。
2023-02-26 13:13:18
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