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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-01 13:53

你得看下这个是哪里用的，如果是单位职工内部聚餐的话，可以做到福利费或者是发给职工福利的，也是做福利费。

郭老师 解答

2022-03-01 13:52

招待客户的公司以外的人的做到招待费。

认真学习 追问

2022-03-01 14:03

汇算清缴的话，用哪个不用交多税？

郭老师 解答

2022-03-01 14:04

你好，都有扣除比例，福利费按工资的14%，
招待费按收入的千分之五，发生额的60%。

认真学习 追问

2022-03-01 14:05

老师，能详细说一下？

郭老师 解答

2022-03-01 14:06

福利费按工资的14%，还需要详细的说一下，这个工资就是你的应发工资，你的应发工资是多少，乘以14%，看一下你的福利费超过了没有？福利费的金额是多少，工资是多少。

郭老师 解答

2022-03-01 14:06

说这一个解决了这一个，然后再说招待费的。

认真学习 追问

2022-03-01 14:06

2个分录都是按全年数为基数算？

郭老师 解答

2022-03-01 14:07

你好，对的是的都是全年的。

认真学习 追问

2022-03-01 14:12

如果福利费没有超过应付职工薪酬工资14%，不用税前扣除？

郭老师 解答

2022-03-01 14:14

你好，有发票的没有超过工资14%的可以抵扣所得税，不需要调增。

认真学习 追问

2022-03-01 14:17

如果要调整的话，怎样算呢？麻烦明细举个例子

郭老师 解答

2022-03-01 14:20

你好，比如你的收入是100，你的招待费发生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪个金额小按照哪个来抵扣。

郭老师 解答

2022-03-01 14:21

工资是1000，发生的福利费是600。
1000乘以14%最多可以抵扣这些，剩下的都不允许抵扣。

认真学习 追问

2022-03-01 14:27

填汇算清缴表直接填可以抵扣的数就可以？

郭老师 解答

2022-03-01 14:30

你好，不是的，福利费在职工薪酬明细表，税收金额里面减去不允许抵扣的那一部分。

郭老师 解答

2022-03-01 14:30

然后招待费的在纳税调整明细表扣除项目，第二行有一个招待费，在这里面税收金额填写的是允许抵扣的金额。因为前面还有一个账载金额，账载金额填写的是账上、计提的金额，账上做的发生额。

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你好，单位购买的周大福的金银珠宝首饰，具体是用于什么方面 
2022-03-23 17:53:25
您好 奢侈品包，牛肉衣服，袜子这些可以进招待费或者福利费
2021-07-06 19:32:31
你好，您可以看下下面的内容 税务机关通常将业务招待费的支付范围界定为餐饮、住宿费（员工外出开会、出差，发生的住宿费为“差旅费”）、香烟、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等其他支出。《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）规定：一、企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利： 　　（一）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。 　　（二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。 　　（三）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。 　　（四）离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）执行。国家另有规定的，从其规定。 　　（五）按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。
2020-02-15 14:10:48
你得看下这个是哪里用的，如果是单位职工内部聚餐的话，可以做到福利费或者是发给职工福利的，也是做福利费。
2022-03-01 13:53:16
你好，是什么费用就计入到什么费用里面。
2021-09-18 09:26:29
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