老师，红酒的话，入招待费好，还是入福利费好呢？

郭老师 解答

2022-03-01 13:52

招待客户的公司以外的人的做到招待费。

认真学习 追问

2022-03-01 14:03

汇算清缴的话，用哪个不用交多税？

郭老师 解答

2022-03-01 14:04

你好，都有扣除比例，福利费按工资的14%，
招待费按收入的千分之五，发生额的60%。

认真学习 追问

2022-03-01 14:05

老师，能详细说一下？

郭老师 解答

2022-03-01 14:06

福利费按工资的14%，还需要详细的说一下，这个工资就是你的应发工资，你的应发工资是多少，乘以14%，看一下你的福利费超过了没有？福利费的金额是多少，工资是多少。

郭老师 解答

2022-03-01 14:06

说这一个解决了这一个，然后再说招待费的。

认真学习 追问

2022-03-01 14:06

2个分录都是按全年数为基数算？

郭老师 解答

2022-03-01 14:07

你好，对的是的都是全年的。

认真学习 追问

2022-03-01 14:12

如果福利费没有超过应付职工薪酬工资14%，不用税前扣除？

郭老师 解答

2022-03-01 14:14

你好，有发票的没有超过工资14%的可以抵扣所得税，不需要调增。

认真学习 追问

2022-03-01 14:17

如果要调整的话，怎样算呢？麻烦明细举个例子

郭老师 解答

2022-03-01 14:20

你好，比如你的收入是100，你的招待费发生了60%
100乘以千分之五。
60乘以60%，哪个金额小按照哪个来抵扣。

郭老师 解答

2022-03-01 14:21

工资是1000，发生的福利费是600。
1000乘以14%最多可以抵扣这些，剩下的都不允许抵扣。

认真学习 追问

2022-03-01 14:27

填汇算清缴表直接填可以抵扣的数就可以？

郭老师 解答

2022-03-01 14:30

你好，不是的，福利费在职工薪酬明细表，税收金额里面减去不允许抵扣的那一部分。

郭老师 解答

2022-03-01 14:30

然后招待费的在纳税调整明细表扣除项目，第二行有一个招待费，在这里面税收金额填写的是允许抵扣的金额。因为前面还有一个账载金额，账载金额填写的是账上、计提的金额，账上做的发生额。