单位主要经营米面油，给鲁花厂家每个月要开服务费，（有时是返利，有时是工资）这个月开了9万多，请问这部分收入会计分录是主营还是其他业务收入，没有成本利润高怎么做账合理，费用票哪些可以抵减这部分收入

梓垚 追问

2017-03-18 09:23

那意思是9万的收入直接结转9万的成本对吧，会计收入做的时候是借其他业务收入86415.09应交税费-应交增值税_销项税（其他），麻烦请问怎样结转成本   谢谢

梓垚 追问

2017-03-18 09:43

那我去年的账直接计提并发放临促工资，会计分录是借:管理费用—工资贷:现金，没有结转成本，这样做是否合理，要是调账的话怎样调才行，如果是主营业务结转的时候是不是和鲁花油的成本一样直接就结转了，鲁花厂家给开的专票（鲁花油）也可以用来抵扣这部分收入吧，谢谢老师指点

宋生老师 解答

2017-03-18 08:54

您好！返利的话是主营，工资算是其他业务。 
你做这个的人工费可以当做成本。 
费用票房租，水电，固定资产折旧等都是。

宋生老师 解答

2017-03-18 09:09

您好！因为你本来支付的就是服务，人工费就是服务的成本了。

宋生老师 解答

2017-03-18 09:26

您好！不是的。具体是多少成本你就结转多少成本。 
借其他业务成本-人工费  贷应付职工薪酬。

宋生老师 解答

2017-03-19 20:10

您好！计入销售费用更合适一点。不过你计入了费用也算了，最终的利润是一样的，不影响所得税。 
成本都可以抵减收入的。