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送心意

大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-03-01 10:20

你好，分录如下
 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120000
   贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100000
         应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20000
 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20000
       应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 10000 
     贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 30000

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相关问题讨论
您好 进项大于销项 期末留抵 可以不做做分录的
2022-06-22 16:58:30
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）3000， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1000， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2000 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2000， 贷：应交税费—未交增值税 2000
2022-06-22 16:33:45
学员您好，不论开具何种发票以及开不开发票，账务处理都是一样的做法。
2021-10-05 22:44:08
您好，上边那个账务处理，是企业准则可以用的，然后向一般的小企业，都是用下边你说的这个简便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-16 09:29:08
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