会计合并报表处理有个问题不懂。例如：母公司把成本为100的存货以200的价格销售给子公司，则集团公司存货的成本为①（）计税基础为②（），购买方存货的成本为③（）计税基础为④（）请把空填一下，谢谢

高贵的书本 追问

2022-02-28 17:32

老师，我说的集团公司意思是指合并报表，购买方意思是其个别报表

高贵的书本 追问

2022-02-28 17:33

忘记说明了，所以老师的答案还是一样吗？

大老师 解答

2022-02-28 17:41

你好同学，
对老师说的就是合并报表，和个别报表

高贵的书本 追问

2022-02-28 18:07

那不对呀，计税基础都是200

大老师 解答

2022-02-28 18:09

同学你好，一个100一个200啊

大老师 解答

2022-02-28 18:11

你好同学是这样的100  200  200 200

大老师 解答

2022-02-28 18:12

税务上没有合并报表的概念的

高贵的书本 追问

2022-02-28 18:22

老师你看他这个合并报表的递延所得税计算，计税基础是以个别报表的600为准的

高贵的书本 追问

2022-02-28 18:22

这不是税务，是会计

高贵的书本 追问

2022-02-28 18:27

我目前问的这个是顺流交易的情况，我还是知道的。我真正不懂的是逆流交易的情况，如果顺流交易都不清楚的话，肯定就不清楚逆流交易

大老师 解答

2022-02-28 18:29

你好同学
是这样的，计税基础是从税务角度出发的一个术语，在税务角度不承认合并报表的，所以在合并报表层面用计税基础要在个别报表层面去考虑计税基础是什么

高贵的书本 追问

2022-02-28 18:30

所以就是100 200 200 200对吧

大老师 解答

2022-02-28 18:32

是的同学，是这个意思

高贵的书本 追问

2022-02-28 18:34

那我就问我不懂的逆流交易了。例如：子公司公司把成本为100的存货以200的价格销售给母公司，则集团公司存货的成本为①（）计税基础为②（），购买方存货的成本为③（）计税基础为④（）请把空填一下，谢谢

大老师 解答

2022-02-28 18:39

你好同学，根据您这个题描述只是改了一个方向，答案还是那样的