年前暂估了一笔收入，现在取得了发票和完税凭证，请问现在应该怎么做账？

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 13:51

是的，现在代开的发票

郭老师 解答

2022-02-28 13:52

借以前年度损益调整
应交税费，应交增值税销项
贷应收账款
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 13:56

不是贷银行存款吗？

郭老师 解答

2022-02-28 13:58

你好，之前你没有收到钱吗？借应收账款贷主营业务收入，应交税费做的是这个吗？

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 14:11

不好意思，搞错了，老师请问以前暂估的红冲吗？完税凭证就按你说的写会计分录吗？

郭老师 解答

2022-02-28 14:12

好对的是的是这么做的。

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 14:31

但是我之前的会计分录是借研发支出，待应付账款，现在红冲研发支出就是负数了，研发支出已经结转成了主营业务成本

郭老师 解答

2022-02-28 14:33

借研发支出贷，以前年度损益调整
汇算清，交的时候调增。

欧巴的长腿 追问

2022-02-28 14:38

那还需要红充

郭老师 解答

2022-02-28 14:39

你好，对的是的，你的成本需要红冲你多结转啦。