开了一张28万的票，但是对方只打了26万过来，余下2万算作保证金，这个在确认收入的时候应该是写26万吧，他们 说是过几个月再给余下的款，如果他们 后来再转过来2万的时候，就不用再开票了吧，那应该怎么做，余下2万转对账没有票

飒飒秋风 追问

2017-03-17 13:44

我们是装饰公司，这个税已经按照28万预缴过了，增值税附加税都交过了，我就是想着分录应该怎么写，还有税金

笑笑老师 解答

2017-03-17 13:33

您好， 
都开28W票了，不用多想了，直接确认28W收入了。

笑笑老师 解答

2017-03-17 13:43

您好，关键是开了票，就要交税了。是这样了。

笑笑老师 解答

2017-03-17 13:50

您好，小规模？ 
借：银行存款 
应收账款  
贷：主营业务收入 
应交税费－应交增值税 
 
借：税金及附加 
贷：应交税费－应交城建税 
应交教育附加 
应交地方教育附加 
借：应交税费－应交增值税 
应交税费－应交城建税 
应交教育附加 
应交地方教育附加 
贷：银行存款