股东借款1000w给公司进行技术改造 约定借款利率5% 三年 三年后公司净利润5000w 请问还给股东的1000w可以税前扣除吗

业精于勤 追问

2022-02-26 15:51

那如果我这1000w用来购买固定资产了 那我折旧不是已经税前扣除了吗 再扣一次不就重复了吗

bamboo老师 解答

2022-02-26 15:53

我说的 利息支出可以税前扣除
还款1000万 是借款还款 还本金无论怎么也不能税前扣除啊

业精于勤 追问

2022-02-26 16:00

老师融资租赁的设备符合国务院常务会议确定六项税费减免政策中 购入500w以上设备器具 的条件吗

bamboo老师 解答

2022-02-26 16:04

融资租入不属于购进，因此不能享受固定资产一次性税前扣除的优惠政策。

《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》的解读一是明确“购进”的概念。取得固定资产包括外购、自行建造、融资租入、捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等多种方式。公告明确“购进”包括以货币形式购进或自行建造两种形式。而且在《企业所得税法暂行条例实施细则》中也将融资租入作为取得固定资产的方式之一，是与购进、自建等是并列的关系，并不是包含在购进之中的。所以，融资租入的固定资产不可以享受一次性计入当期成本费用的优惠政策。

业精于勤 追问

2022-02-26 16:10

1股东借款给企业 利率多少合法 ？2利息发票是企业开给股东还是股东开给企业 税率多少？3股东要交多少个人所得税？

bamboo老师 解答

2022-02-26 16:12

不超过银行同期同类贷款利率
股东开给企业税率1%

非银行存款利息个人所得税20%

业精于勤 追问

2022-02-26 16:19

如果企业负担股东所交的个人所得税。比如我给股东7个点的利率 他要交20%个人所得税。那他实际收益率就是5.6 股东开发票给企业1%我可以税前扣除 那我企业实际承担的个人所得税不就是19%吗。我这么理解对不对呢？

bamboo老师 解答

2022-02-26 16:22

给企业1% 可以税前扣除？

不是的啊 是发票金额可以计入财务费用 减少利润 少缴纳企业所得税 不是1%可以扣除 

业精于勤 追问

2022-02-26 16:24

噢 我懂了 那股东不是既要交20%个人所得税 又要交1%的增值税吗

bamboo老师 解答

2022-02-26 16:29

是的 这样理解正确的