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文老师

职称： 中级职称

2022-02-26 15:12

同学您好，您具体是什么题，

含糊的过客 追问

2022-02-26 15:49

这个题目

文老师 解答

2022-02-26 16:00

同学您好，也就是您少算了２年的折旧，正常５年，年折旧是是１５００/５＝３００万，实际账上是１５００／３＝５００万，那就是每年多计提了２００万，这样税法的会计利润就应该比账上多２００万，所得税就是２００×２５％＝５０万，这是属于可以以后抵扣的，是可以抵扣暂时性差异，借所得税费用２５０递延所得税资产５０贷应交税费－应交所得税３００

含糊的过客 追问

2022-02-26 16:09

这是算的第二年的分录吧

文老师 解答

2022-02-26 16:18

是前面三年的，因为是前面的时候多计提折旧，后面两年的时候，账上不计提折旧，也就是０ ，税法要计提３００万的折旧的，差异是３００×２５％＝７５万，借应交税费７５贷递延所得税资产７５

含糊的过客 追问

2022-02-26 16:56

会了，谢谢

文老师 解答

2022-02-26 18:24

 不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！

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