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朱立老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-02-26 11:49

看申报出口退税的当期      申报退税的销售额  28栏=申报出口销售额*退税率=120329.46*0.13=15642.8298

甄彦伟 追问

2022-02-26 12:13

老师，退税率就是和开专票税率一致的对吧

朱立老师 解答

2022-02-26 12:17

一致的多
也有不一致的

甄彦伟 追问

2022-02-26 12:33

好的，就是当月有出口当月做账的时候就要申报出口退税对吧

甄彦伟 追问

2022-02-26 12:33

还要有留抵税

朱立老师 解答

2022-02-26 13:38

出口当月 可以不申报出口退税的
一般要求收汇后才申请退税的


是的   有留抵才会产生退税   

甄彦伟 追问

2022-02-26 13:43

好的，谢谢老师

朱立老师 解答

2022-02-26 14:13

不客气的  工作愉快

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相关问题讨论
看申报出口退税的当期 申报退税的销售额 28栏=申报出口销售额*退税率=120329.46*0.13=15642.8298
2022-02-26 11:49:11
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
2022-06-08 22:42:50
你好，如果你出口的货物退税率为13%，那就没有征退之差，第一个公式的值为0，这里的征税率一般是13%，退税率一般比13%少一点
2024-04-30 11:38:59
你好这个要看你出口的什么东西，不同的退税率不一样，在就是退税是退的你采购环节的进项税
2020-12-18 10:50:27
以下是对“进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额/出口价格 = 进口的总值/出口总值”这个公式的理解： 一、公式各部分含义 1. “进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额”： - 指在进料加工贸易方式下，用于生产出口货物所实际耗用的从国外进口的保税料件的价值。这些料件在进口时暂免缴纳进口环节的关税和增值税等，在加工后复出口。 - 例如，企业进口了一批价值100万元的原材料用于生产出口产品，在生产过程中，可能并非全部进口料件都被使用，经过核算，实际用于该批出口货物生产的保税进口料件金额为80万元。 2. “出口价格”： - 即企业将加工后的货物出口时的销售价格。通常以离岸价（FOB）等价格条款确定。 - 比如，这批加工后的货物出口价格为200万元。 3. “进口的总值”： - 是企业在一定时期内进料加工贸易方式下所有进口保税料件的总价值。 - 若企业在一段时间内分批次进口了多批料件，价值分别为50万元、80万元、70万元等，那么进口的总值就是这些批次进口料件价值之和。 4. “出口总值”： - 指企业在同一时期内以进料加工贸易方式出口的所有货物的总销售价格。 - 例如，企业在一个月内出口了多批货物，价格分别为150万元、200万元、180万元等，出口总值就是这些出口货物价格之和。 二、公式整体理解 这个公式实际上是在进料加工贸易模式下，一种用于确定出口货物中保税进口料件所占比例的方法。 从比例关系的角度来看，如果左边“进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额/出口价格”代表的是某一批次出口货物中保税进口料件金额占该批次出口货物价格的比例；那么右边“进口的总值/出口总值”则是从整体上反映了企业在一定时期内所有进口保税料件价值占所有出口货物价值的比例。 其目的通常是为了在计算出口退税等业务中，准确确定与保税进口料件相关的部分，以便合理计算应退税额等税务处理事项。 例如，当该公式成立时，如果已知企业某一时期的出口总值和进口的总值，以及某一批次出口货物的出口价格，就可以通过这个比例关系推算出该批次出口货物耗用的保税进口料件金额，进而在出口退税计算中进行相应的调整和核算。
2024-10-07 08:35:21
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    结论： 1. 人员信息采集里，**离职日期就填4月22日**，正常报送，人员状态会自动标记为离职。 2. 两个月后支付工伤赔偿金时，**仍然可以申报**，系统支持离职人员补发申报。 3. 按规定取得的工伤赔偿金**免征个税**，申报时按免税收入填报。 一、4月22日离职时的操作（现在做） 1. 进入自然人电子税务局（扣缴端）→【人员信息采集】 2. 找到该员工，双击进入详情 3. 【任职受雇从业信息】→**离职日期填4月22日** 4. 保存→勾选该员工→【报送】 5. 完成4月工资薪金申报后，再做上述离职日期报送（避免影响当月申报） 二、两个月后支付工伤赔偿金的申报操作 1. 【人员信息采集】→【更多操作】→**显示离职人员**，调出该员工 2. 双击进入详情：    - 勾选【**是否离职后补发工资**】→选“是”    - 【**补发税款所属月份**】→选实际发放赔偿金的月份（如6月）    - 保存并报送 3. 进入【综合所得申报】→【正常工资薪金所得】 4. 新增该员工，收入项目填**工伤赔偿金金额** 5. 填写【**免税收入**】栏，金额=赔偿金全额（依据财税〔2012〕40号，工伤待遇免税） 6. 税款计算→系统自动算出应纳税额=0 7. 申报表报送→完成 答

  • 请问一下计提所得税是有收入就计提，还是季度用收 问

    那个是根据利润计提，不是收入 答

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    您好，这个1030201010000000000 糕点 焙烤食品 13% 答

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