老师，21年做了一笔暂估费用，到22年收到发票，是否可以直接做一笔红字把原先的暂估冲掉，然后再做一笔蓝字凭证？

陈小pang 追问

2022-02-25 15:11

那这笔蓝字凭证该如何账务处理，跨年了，可以直接借管理费用  贷 现金等吗？如果不可以，那如何写分录呢？

李霞老师 解答

2022-02-25 15:11

你可以借利润分配未分配利润贷现金。

陈小pang 追问

2022-02-25 15:14

做一笔冲红的凭证，然后再计一笔借利润分配未分配利润 贷现金这样吗？以前年度损益科目这个不需要了吗？

李霞老师 解答

2022-02-25 15:15

现在小微企业的话，都没有以前年度损益这个科目了。

陈小pang 追问

2022-02-25 15:29

好的，谢谢老师。

陈小pang 追问

2022-02-25 15:35

老师，不好意思还有一个，21年当时暂估的时候我记的是主营业务成本 贷应付账款-暂估，22年这个发票回来了一办，我要怎么冲这个账，麻烦老师把分录写下，谢谢。

李霞老师 解答

2022-02-25 15:37

借，应付账款暂估贷利润分配，未分配利润。

陈小pang 追问

2022-02-25 15:58

需要做一笔冲红的凭证吗？

李霞老师 解答

2022-02-25 16:03

刚才给你写的凭证就是红冲的凭证。