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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-02-25 14:33

你好
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

微信用户 追问

2022-02-25 15:45

您好，老师，请问去年也有一笔这种情况，但是当时只挂应交税费，没转营业外收入，请问现在账上怎么处理？

邹老师 解答

2022-02-25 15:46

你好，去年只挂应交税费，没转营业外收入，现在的处理是
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免  

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你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-02-25 14:33:54
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