你好：一般纳税人企业，2021年12月进货增值税专用发票已抵扣10万元，税务认定这张发票不能认证抵增值税也不可以抵所得税，2022年2月增值税和所得税已经交了，并有滞纳金，请问 1.主营业务成本，是不是也得冲，在2022年2月做以前年度损益调整，对吗？ 2.2月会计分录已经做完，2021年年报现在还没报，报的时候用调整哪项吗？

向暖 追问

2022-02-25 14:24

2月会计处理做完，之后表用改吗？修改哪个表？
2021年年报还没有报

郭老师 解答

2022-02-25 14:25

哪个申报表也不用修改的，还是按照原先之前的来申报就可以的。

向暖 追问

2022-02-25 14:33

老师，因为分录都在2022年2月做了，所以报表2021年的12和2021年报，都不用修改，只是2022年季度正常出报表就可以，对吗？

郭老师 解答

2022-02-25 14:35

对的是的是这么做。