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郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-25 10:03

借应交税费应交增值税进项
贷其他应付款待抵扣增值税进项。

郭老师 解答

2022-02-25 10:03

借预付账款
贷银行存款。

初级协议15班张 追问

2022-02-25 10:12

老师，你是说现在是这样：借：预付账款  应交税费～应交增值税～进项，贷：银行存款  其他应收款待抵扣增值税进项

郭老师 解答

2022-02-25 10:15

你好，把其他应收款改成其他应付款。

初级协议15班张 追问

2022-02-25 10:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-25 10:17

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
借应交税费应交增值税进项 贷其他应付款待抵扣增值税进项。
2022-02-25 10:03:52
你好同学，这个涉及到重分类了。 其他应收款的借方余额，应付账款贷方余额，预付账款借方余额，预收账款贷方余额他们分别是真实的其他应收款，应付账款和预付账款，预收账款 但是应付账款贷方余额是预付账款，这个是重分类的
2020-03-30 13:41:48
1、预付账款借方余额过大,如果是真实的业务发生，你得对预付帐款做比较详细的预科。 2、其他应付款为负债类科目，一般余额在贷方，你的帐是借方余额，得将帐目借方余额调到其他应收款的借方余额。 3、其他应收款借方余额过大，说明税局对你们的资金流向存疑，一般来说，你得对他们提出来的问题做出情况说明。
2020-07-14 23:32:47
直接挂其他应收款科目，发票来了在冲账
2023-11-02 11:53:37
首先需要理解错误的根源以及由此产生的财务影响。在这里，一个两年的使用权资产合同由于付款次数记录错误（记录为3次，实际应为2次），导致第一年产生了其他应收款和预付账款的余额，并且错误地提交了合同变更，增加了一年租金的原值。现在合同已终止，但其他应付款（此处应该是其他应收款或其他应付款项的一个笔误，因为一般租金不会导致其他应付款项有贷方余额）仍有贷方余额。 针对这种情况，以下是建议的后续处理步骤： 确认余额来源： 首先，确认贷方余额确实是由租金合同变更错误产生的。 检查相关的会计凭证和账簿，确保所有租金支付和其他相关交易都已正确记录。 调整错误记录： 如果确定贷方余额是由于租金合同变更错误导致的，需要进行会计调整。 编制调整分录，将多计的一年租金原值从相关资产或费用账户中冲回。 同时，调整其他应收款或其他应付款项的余额，确保与租金合同的实际支付情况相符。 与对方沟通： 如果其他应收款或其他应付款项的贷方余额与对方有关（如租金支付方），应与其沟通，确认是否需要调整双方账目。 如果必要，可以签署一份补充协议或结算协议，明确双方的债权债务关系。 编制财务报表： 在进行上述调整后，重新编制相关财务报表，确保报表数据的准确性。 如果该错误对以前的财务报表产生了重大影响，可能需要编制财务报表重述。 记录与监控： 将整个处理过程记录在案，以便日后审计或查询。 监控相关账户余额的变化，确保问题已得到妥善解决。 预防措施： 针对此次错误，分析原因并制定相应的预防措施，避免类似问题再次发生。 加强内部审计和复核工作，确保合同条款的准确性和财务报表的可靠性。
2024-06-05 07:30:27
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