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曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-02-25 00:17

同学：你好。在当期补做一笔。
借：应交税费一未交增值税
        贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
        贷：利润分配一未分配利润

努力奋斗ing 追问

2022-02-25 00:22

在2022年1月份再做这笔分录，然后做2021年年报时做调整就可以了是这样

努力奋斗ing 追问

2022-02-25 00:23

这个样子吗？

曹老师在线 解答

2022-02-25 00:35

是的，同学。是这样做的。

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相关问题讨论
你好这个计入应交税费，应交增值税，贷营业外收入税收减免。
2024-01-09 17:23:04
你好，确认收入分录 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-小规模 不超过30万 借：应交税费-增值税-小规模 贷：营业外收入/其他收益
2024-04-29 08:57:03
小规模纳税人免征增值税优惠是根据《国家税务总局关于印发小规模纳税人增值税优惠政策的通知》（国税函〔2019〕1026号），从2019年4月1日起，将营业收入不超过300万元的小规模纳税人，按照“一表随行”的原则，实行免征增值税。小规模纳税人，除在特定情况下留置增值税联报外，只要根据营业收入计税的，不再单独缴纳增值税。 例如：汤姆开了一家小店，营业收入在6个月内达到200万元，由此，他被认定为小规模纳税人，可以免征增值税。他只需要在营业税结算时把税款缴纳就行，而不用再缴纳增值税。
2023-02-27 13:27:14
免税也要做分录 就是借应交税费 贷营业外收入
2022-04-01 11:00:38
小规模纳税人增值税会计分录可根据各种收入和支出情况进行编制，一般可以分为三种： 1、货物销售及相关收入： 应当按增值税的税率编制应税销售收入分录和应税营业税金及附加分录；分录主要是把收入直接分解到应税销售收入和应税营业税金及附加项目上。 2、购进货物及相关支出： 应当按增值税的税率编制应交增值税和应交营业税金及附加分录；分录的主要内容是把支出直接分解到应交增值税和应交营业税金及附加项目上。 3、应交增值税及相关支出：应当按照实际应交的金额编制增值税差额分录，差额应交分录和减免增值税分录；分录主要是把支出直接分解到应交增值税、应交增值税差额、差额应交增值税和减免增值税项目上。 应用案例： 例如，某公司在某月实际支出了3500元增值税，当月实际销售收入仅有3000元，则应当编制增值税差额分录，其分录如下： 应交增值税 3500.00 应付账款 3000.00 增值税差额 500.00
2023-02-24 20:20:43
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