这样第三方公司另外收取的服务费和税费怎么入帐？

小味道 追问

2022-02-24 22:15

计入生产成本-人工，再分配吗？是生产人员。

小味道 追问

2022-02-24 22:18

因为连社保费和工资都是由第三方支付的，我们用劳务派遣公司的人，工资和实际的社保费都是我们公司出。但第三方公司会开回社保发票和工资发票，社保公司部分计入管理费用-劳务费吗？还有工资，直接计入生产成本-人工，再分配吗？不需要走应付职工薪酬，计提工资？

潘潘老师 解答

2022-02-24 22:20

你们如果是生产 制造业的话直接进入生产成本即可同学，当发生时先计提，通过应付职工薪酬，后期再支付。

小味道 追问

2022-02-24 22:21

也就是第三方劳务派遣人员也要从应付职工薪酬走，再计提？但是工资不是我们公司社保的哦？是第三方公司申报的喔

潘潘老师 解答

2022-02-24 22:24

你好，劳务派遣你支付给对方公司的款，属于你们劳务成本的，当发生时
借 生产成本或相关费用
贷应付职工薪酬，
当支付时通过应付职工薪酬。
或者先支付，后补提，都需要通过应付职工薪酬上来核算的。

小味道 追问

2022-02-24 22:24

正常发工资像上面的分录，其实冲其最后也是借：费用，成本，贷银行，但要走应付职工薪酬，但劳务派遣公司是否有需要走？还是直接计入成本，而且科目是否开生产成本-劳务费（包括公司承担的社保，人工，和支付给第三方服务费）还是直接算入生产成本-人工？

潘潘老师 解答

2022-02-24 22:27

你好，劳务派遣你支付给对方公司的款，属于你们劳务成本的，当发生时
借 生产成本或相关费用
贷应付职工薪酬，
当支付时通过应付职工薪酬。

潘潘老师 解答

2022-02-24 22:28

劳务成本只是二级科目不一样而，借生产成本-劳务费

小味道 追问

2022-02-24 22:32

那按老师那么说，就算是外派的人员一样像自己公司的人一样计入工资要经过应付职工薪酬咯？我们自己公司本来就有生产员工，我放在生产成本-人工，那外派人员工资要否区分一下，另外开生产成本-劳务费，还是工资部分统一放二级科目人工，然后另外的支付的服务费放生产成本-劳务费，这样合适些

潘潘老师 解答

2022-02-24 22:36

对的，同学，建议都统一先通过生产成本-人工
                                                                         劳务费
             都通过应付职工薪酬

小味道 追问

2022-02-24 22:38

那社保部分，都可以放管理费用-社保吧？

小味道 追问

2022-02-24 22:40

还有，老师，如果发放下来的生育津贴和产假三个月的公司有差额，就是津贴比工资多的时候，这个差额反还给员工，怎么入帐

潘潘老师 解答

2022-02-24 22:42

你好，差额部分代收代付，支付就可以了。