老师，请问下，我们出纳12月底有几天收到的现金，放到1月初才存进银行，问题是我12月也没有把那个收到的现金确认收入，那我确认1月份的收入吗？分录怎么做

Anne 追问

2022-02-24 15:48

要用以前年度损益调整吗？，可以直接借现金，贷主营业务收入吗，贷应交税费吗

玲老师 解答

2022-02-24 16:01

去年的收入。不能直接记收入

Anne 追问

2022-02-24 16:04

哦，那这个收入摘要写什么呢

Anne 追问

2022-02-24 16:07

老师，那我10-12月一个季度的销售额刚好是42万的，如果这个补记进12月的收入4万，那算我上个月季度超了小规模的45万吗？

玲老师 解答

2022-02-24 16:08

摘要就写。补记那笔业务。

Anne 追问

2022-02-24 16:10

老师，那我10-12月一个季度的销售额刚好是42万的，如果这个补记进12月的收入4万，那算是上季度超了小规模的45万吗？

玲老师 解答

2022-02-24 16:19

。超过45万全额缴纳增值税。

Anne 追问

2022-02-24 16:21

我知道超过要缴纳增值税，问题是这个补记的会算是我上个月季度超过了45万吗

玲老师 解答

2022-02-24 16:30

12月份。12月份的收入是第四季度的。