1月份缴纳增值税1021.4元，实际应该交纳1021.5元。原因是填写增值税申报表的时候系统自动从5变成了4，那做账的时候怎么处理？1月做账也是按照1021.5来计提增值税的。请问怎么补救让实际数字和账目相等？

郭老师 解答

2022-02-24 14:55

这是四舍五入的差异，影响不大。

沁沁 追问

2022-02-24 14:57

那就是2月做账借营业外收入0.1元，贷银行存款0.1元吗？

郭老师 解答

2022-02-24 14:58

你好，你二月份缴纳吗？缴纳了的可以的。

郭老师 解答

2022-02-24 14:58

你的银行存款得一致起来才行。

沁沁 追问

2022-02-24 15:02

嗯，1月份开的票，2月份做1月账的时候先计提增值税，同时2月份银行缴纳了这笔增值税

郭老师 解答

2022-02-24 15:04

你好，但是你缴纳的时候交了多少？

沁沁 追问

2022-02-24 15:08

实际缴纳1021.4元

郭老师 解答

2022-02-24 15:10

你好，那你是不是少交了一分钱？

郭老师 解答

2022-02-24 15:10

既然是少交了一分钱的话，应交税费应该是有贷方余额的。

沁沁 追问

2022-02-24 15:13

对的，求正确的完整分录

郭老师 解答

2022-02-24 15:14

借应交税费，未交增值税

贷营业外收入。