20年的需要计提折旧的固定资产计入了主营业务成本，21年怎么调账，需要补交企业所得税吗

Qw1ko 追问

2022-02-24 14:12

是的，就是这样

郭老师 解答

2022-02-24 14:14

借固定资产
贷，以前年度损益调整，

然后按月折旧，

之前的主营业务成本需要调增，但纳税调整明细表扣除项目其他。

Qw1ko 追问

2022-02-24 14:18

没有太懂您的意思，调完账后还要去修改20年的财务报表吗

郭老师 解答

2022-02-24 14:19

不需要修改的，玩这个分录就已经完成了，可以了，其他的就不用做了。

Qw1ko 追问

2022-02-24 14:28

借：固定资产 ，贷：以前年度损益，然后在计入未分配利润，那主营业务成本往哪个科目调呢，

郭老师 解答

2022-02-24 14:30

主营业务成本用以前年度损益调整代替了。