老师您好，关于防疫专项资金，收到和使用时应该如何做账务处理？代收代付吗？

学堂用户小花 追问

2022-02-24 11:21

收到时：借：银行  贷其他应付    使用时：借：其他应付  贷：银行 对吗，还需要考虑是否有发票吗？

学堂用户小花 追问

2022-02-24 11:25

目前防疫专项资金已经收到，金额不大，采购部打算采买防疫物品，不确定什么时候用完，目前没有发票，使用时需要走备用金借款吗

家权老师 解答

2022-02-24 11:30

是的，最好取得发票，建立支出台账，这个是要审计的

学堂用户小花 追问

2022-02-24 12:08

如果暂时取不到票，是先走备用金借款吗？票到了再对冲。分录收到时：借：银行   贷其他应付；    使用时：借：其他应收   贷：银行   收到发票后；借：其他应付  贷：其他应收（附发票）

家权老师 解答

2022-02-24 15:16

是的，就是那样处理的哈

学堂用户小花 追问

2022-02-24 15:31

好的  谢谢老师

家权老师 解答

2022-02-24 15:33

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复