你好，我2021年底漏做一比手续费，用合同负债里面减去这笔手续费，2022年，我怎么做账啊

风中的宝贝 追问

2022-02-24 00:04

不是很懂，我今年一月份补了一比手续费，但是我余额调节表要加上这边手续费帐才能平 ，不是应该不用加上这边手续费吗？

丁小丁老师 解答

2022-02-24 00:06

您好！你一月份做的更正处理，那么1月份的银行存款就是对的上的，12月需要编制银行存款余额调节表

风中的宝贝 追问

2022-02-24 00:11

12月份我没有做银行调节表，把预收的账款作成了合同负债 ，未做账的银行手续费就用负数表示，我一月份做了漏掉的银行手续费 ，但我一月份还是要加上这笔手续费才能平

丁小丁老师 解答

2022-02-24 08:07

您好！是的，1月份做了调账以后银行存款就会和对账单一致了的

风中的宝贝 追问

2022-02-24 08:10

我1月份做了银行手续费帐 ，但是余额调节表上面为什么还要填列上去，一月份应该如何做账 ，现在到二月份了 我还要填列在调节表上

丁小丁老师 解答

2022-02-24 08:43

你补一个12月的银行存款余额表，1月份就不用了，一月份做更正处理
借：合同负债
贷：银行存款