老师，今天发现之前会计21 年做的一笔普票应付款单位名称不是我们公司的，要做怎样的账务调整？

隐形的手链 追问

2022-02-23 22:25

冲不冲回，以后付款的会计分录

隐形的手链 追问

2022-02-23 22:29

发票是开给我们另一个子公司的，前会计也做付款了，

小五子老师 解答

2022-02-23 22:32

那上面的应付账款用其他应收款代替

隐形的手链 追问

2022-02-23 22:37

开红字发票必须到税局开吗？

小五子老师 解答

2022-02-23 22:37

红字发票可以自己开的

隐形的手链 追问

2022-02-23 22:44

老师，小规模查账征收就是简易计税吗，用销售额乘以征收率是3%还是1%？那还有必要收集费用发票吗？

小五子老师 解答

2022-02-23 22:47

小规模征收率是3%或者1%，这只是增值税，你做了收入之后，肯定需要对应的费用成本票入账，最后计算出利润，缴纳企业所得税的。

隐形的手链 追问

2022-02-23 22:47

明白了谢谢老师

小五子老师 解答

2022-02-23 22:48

不客气，祝工作顺利！满意请给我五星好评，谢谢！

隐形的手链 追问

2022-02-23 22:50

还有个问题，就是单位代扣代缴个人所得税，税局给2.5手续费，在哪里体现？

小五子老师 解答

2022-02-23 22:53

这个是计入营业外收入的。