请问小规模21年季度专票+普票未超过45万超过30万了，月专票假如是不含税销售额9万那增值税是900元，城建税是63，地方教育费附加和教育费附加免税，水利基金也免税，这样对吗？是所有企业都得考虑水利基金吗

郭老师 解答

2022-02-23 19:52

水利建设也不免的水利建设需要正常缴纳。

郭老师 解答

2022-02-23 19:52

所有的企业，只要有这个税种认定的都得交，如果你的月销售额10万，或者季度销售额30万，可以免

慈祥的网络 追问

2022-02-23 19:59

水利基金那第四季度有的月没超过10万，有的月超过10万怎么算呢，是按季度总额算呗？是用不含税销售额*多少税率？那地方和教育费也是正常交不减吧？

郭老师 解答

2022-02-23 20:00

如果你是按季度来交税的话，看季度的销售额，如果你是按月交税的话，看月销售额，主要是看你这个水利建设是按什么来缴纳了。

郭老师 解答

2022-02-23 20:00

水利建设我们这边的税率是0.1%，用不含税的销售额乘以0.1%就可以。

郭老师 解答

2022-02-23 20:00

地方教育和教育需要正常缴纳都可以减半的，地方教育税率是2%，教育附加是3%，这个是减半之前的。

慈祥的网络 追问

2022-02-23 20:03

那小规模不都是按季申报嘛

郭老师 解答

2022-02-23 20:05

不一定
也有按月
还有按年的
增值税附加税所得税按季度